What is Income Tax Return in Hindi

by Rahul Gupta
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What is Income Tax Return in Hindi

What is Income Tax Return in Hindi

What is Income Tax Return in Hindi – आज के पोस्ट में हम जानेंगे की income tax return क्या होता है, इसके क्या फायदे है, इसे कैसे फाइल किया जाता है, ये कहाँ से डाउनलोड होता है वगैरह वगैरह।

इनकम टैक्स रिटर्न क्या है?

Income Tax Return –  What is ITR ? – एक Income tax return (ITR) आयकर रिटर्न (आईटीआर) एक ऐसा फॉर्म है जिसका उपयोग आयकर विभाग को आपकी आय और कर के बारे में जानकारी दर्ज करने के लिए किया जाता है। करदाता की कर देयता (टैक्स लायबिलिटी) की गणना उसकी आय के आधार पर की जाती है। यदि रिटर्न में पता चलता है कि एक वर्ष के दौरान आपने अतिरिक्त कर (एक्सेस टैक्स) का भुगतान किया गया है, तो व्यक्ति आयकर विभाग से आयकर वापसी (इनकम टैक्स रिफंड) प्राप्त करने के लिए पात्र होगा।

इनकम टैक्स लॉ (आयकर कानूनों) के अनुसार, इनकम टैक्स रिटर्न हर साल उस व्यक्ति या व्यवसाय को एक को भरना चाहिए जिसने उस वित्तीय वर्ष के दौरान कोई भी आय अर्जित की हो। आय एक वेतन, व्यावसायिक लाभ, घर की संपत्ति से आय या लाभांश, capital gain पूंजीगत लाभ, ब्याज या अन्य स्रोतों के माध्यम से अर्जित की जा सकती है।

एक निश्चित तिथि से पहले ही किसी व्यक्ति या व्यवसाय को टैक्स रिटर्न दाखिल या जमा करना होता है। यदि कोई करदाता समय सीमा पर टैक्स रिटर्न नही भर पता है या विफल रहता है, तो उसे जुर्माना भी देना होता है।

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क्या आयकर रिटर्न दाखिल/जमा करना अनिवार्य है?

Is it mandatory to file Income Tax Return? – भारत में निर्धारित कर कानूनों के अनुसार, यदि आपकी आय मूल छूट सीमा (basic exemption limit) से अधिक है, तो आपको अपना आयकर रिटर्न दाखिल/जमा करना अनिवार्य है। करदाताओं के लिए आयकर दर पूर्व ही सरकार ने तय की हुई है। रिटर्न दाखिल/जमा करने में देरी से न केवल आपको लेट फाइलिंग शुल्क लगेगा, बल्कि आपको लोन या कही घुमने जाने के लिए वीसा प्राप्त करने की आपकी संभावनाओं में भी दिक्कत कर सकता है।

आयकर रिटर्न किन्हें जमा करना चाहिए?

Who should file Income Tax Returns? – आयकर अधिनियम के अनुसार, आयकर का भुगतान केवल उन व्यक्तियों या व्यवसायों द्वारा किया जाना चाहिए जो सरकार द्वारा तय की गयी इनकम ब्रैकेट में आते हैं। नीचे उल्लेखित संस्थाएं या व्यवसाय हैं जिन्हें भारत में अपने आईटीआर अनिवार्य रूप से दर्ज कराना हैं:

  1. सभी व्यक्तियों, 59 वर्ष की आयु तक, जिनकी उस वित्तीय वर्ष के लिए कुल आय 2.5 लाख रुपये से अधिक है। वरिष्ठ नागरिकों (60-79 वर्ष की आयु) के लिए, सीमा रुपये 3 लाख तक बढ़ जाती है। और सुपर वरिष्ठ नागरिकों (80 वर्ष और उससे अधिक आयु) के लिए सीमा रुपये 5 लाख तक है। यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि धारा 80C से 80U के तहत कटौती और धारा 10 के तहत अन्य छूट के पहले आय राशि की गणना की जानी चाहिए।
  2. सभी पंजीकृत कंपनियाँ जो आय अर्जित करती हैं, इस बात की परवाह किए बिना कि उन्होंने वर्ष के दौरान कोई लाभ कमाया है या नहीं।
  3. ऐसे सभी लोग जिनका अतिरिक्त आयकर जमा हो चूका है और वह आयकर पर रिफंड का दावा करना चाहते हैं।
  4. ऐसे व्यक्ति जिनके पास भारत के बाहर स्थित संपत्ति या वित्तीय निवेश या संस्थाएँ हैं।
  5. विदेशी कंपनियां जो भारत में किए गए लेनदेन पर संधि का लाभ उठाती हैं।
  6. NRIs जो भारत में एक वित्तीय वर्ष में 2.5 लाख रुपये से अधिक कमाते हैं या अर्जित करते हैं।

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ITR फाइल करने के लिए जरूरी दस्तावेज

Documents required to fill ITR (ITR filing/TAX E-Filing) – ई-फाइलिंग प्रक्रिया शुरू करने से पहले सभी नीचे दिए गए संबंधित दस्तावेजों का होना महत्वपूर्ण है।

  • बैंक और डाकघर बचत खाता पासबुक, पीपीएफ खाता पासबुक
  • सैलरी स्लिप्स
  • आधार कार्ड, पैन कार्ड
  • फॉर्म-16- आपके द्वारा दिए गए वेतन का ब्योरा देने के लिए आपके नियोक्ता द्वारा आपको जारी किया गया टीडीएस प्रमाणपत्र जिसमे आपको दिए गए वेतन का ब्योरा और उस पर काटे गए टीडीएस की जानकारी होती है
  • बैंकों और डाकघर द्वारा दिए गए ब्याज प्रमाणपत्र
    • यदि आपको सैलरी के अलावा कही और से आय प्राप्त होती है उदहारण के लिए फिक्स्ड डिपॉजिट, आवर्ती जमा आदि, और मौजूदा कर कानूनों के अनुसार ये सभी आय आपकी तयशुदा आय सीमा से ये ज्यादा है तो उस पर टीडीएस काटा जाता है।
    • खरीदार से फॉर्म -16 बी यदि आपने कोई संपत्ति बेची है, तो आपको भुगतान की गई राशि पर काटा गया टीडीएस
    • आपके किरायेदार से फॉर्म -16 सी, आपके द्वारा प्राप्त किराए पर टीडीएस का विवरण उपलब्ध कराने के लिए, यदि कोई हो
    • फॉर्म 26AS – आपका कंसोलिडेटेड वार्षिक कर विवरण (consolidated annual tax statement)। इसमें आपके पैन के खिलाफ जमा करों के बारे में पूरी जानकारी होती है

a) आपके नियोक्ता द्वारा काटे गए टीडीएस

b) बैंकों द्वारा काटे गए टीडीएस

c) किसी अन्य संगठनों द्वारा आपको किये गए किसी भी भुगतान पर काटे गए टीडीएस

d) आपके द्वारा जमा किए गए अग्रिम कर

e) आपके द्वारा भुगतान किए गए स्व-मूल्यांकन कर

    • टैक्स सेविंग इन्वेस्टमेंट प्रूफ
    • धारा 80D से 80U के तहत कटौती का दावा करने का प्रमाण (स्व और परिवार के लिए स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम, शिक्षा ऋण पर ब्याज)• बैंक से होम लोन स्टेटमेंट

Form/फॉर्म 26AS क्या है?

What is Form 26AS? – Form/फॉर्म 26 26AS एक महत्वपूर्ण दस्तावेज है, जो व्यक्तियों, कर्मचारियों और फ्रीलांसरों द्वारा किए गए भुगतान / निवेश पर स्रोत पर काटे गए टैक्स के हिस्से को दर्शाता है। यह करदाताओं को किसी भी अतिरिक्त कर या अतिदेय कर भुगतान के लिए धनवापसी का दावा करने में मदद करता है।

नया फॉर्म 26AS, जो कि AY 2020-21 से लागू किया गया है, यह इनकम रिटर्न को ऑनलाइन जमा करवाना आसान बनाने के साथ-साथ किसी भी कर नियमों के अनुपालन को प्रोत्साहित करने के लिए पुनर्निर्मित किया गया है।

  • नए फॉर्म 26AS की एक महत्वपूर्ण विशेषता वित्तीय लेनदेन के स्टेटमेंट को दर्शाना हैं। जैसा कि नाम से ही स्पष्ट है, इस स्टेटमेंट में करदाता अपने द्वारा किए गए सभी प्रमुख वित्तीय लेनदेन को देख सकते है जो उनको रिटर्न दाखिल/जमा करने में मदद करेंगे।
  • 26AS का नया प्रारूप आपके आधार कार्ड विवरण, जन्म तिथि, ईमेल और घर के पते, आपके जन्म की तारीख और आपके मोबाइल नंबर को भी दिखाते है।
  • यह भी दर्शाता है कि क्या कोई कर कार्यवाही है जो कर अधिकारियों के पास लंबित है या पूरी हो चुकी है।

ITR फॉर्म में नया क्या है?

What’s new in the ITR forms? – नए आईटी रिटर्न फॉर्म में COVID-19 वैश्विक महामारी के कारण घोषित राहत उपाय भी शामिल हैं। ये नए कर रिटर्न फॉर्म हाल ही में Central Board of Direct Taxes सेंट्रल बोर्ड ऑफ़ डायरेक्ट टैक्सेज द्वारा अधिसूचित/प्रस्तुत किए गए है।

फॉर्म्स में निम्नलिखित विशेषताएं हैं:

  • करदाताओं के लिए व्यापक दायरा: व्यक्तियों, हिंदू अविभाजित परिवारों (HUF) के साथ-साथ साझेदारी फर्मों को भी शामिल किया गया है जिन्होंने बैंक में 1 करोड़ रुपये से अधिक जमा किया है, जिसमे 2 लाख रुपये का व्यक्तिगत यात्रा खर्च या भुगतान किया है और 1 लाख रुपये से अधिक का बिजली उपयोगिता बिल चुकाया गया हो।
  • अलग-अलग अनुसूची: शेड्यूल डीआई नामक एक अलग शेड्यूल नए फॉर्म में आवंटित किया गया है ताकि उसमे करदाता द्वारा निवेश की गई राशि या किये गए खर्च जिस पर उन्हें कर छूट की आवश्यकता है, उसे वो दिखा सके।
  • घर के संयुक्त मालिकों को आईटीआर -1 या आईटीआर -4 फॉर्म को उपयोग करके टैक्स रिटर्न जमा करने के पहले से प्रतिबंधित के किए गए संशोधन को खत्म कर दिया गया है।

आपको कौन सा आईटीआर फॉर्म भरना चाहिए?

Which ITR Form should you fill?/Types of ITR forms – आयकर विभाग की आधिकारिक वेबसाइट कई forms को सूचीबद्ध है जिन्हें करदाताओं को अपनी आय के आधार पर भरने की आवश्यकता होती है। हालांकि इनमें से कुछ फॉर्म भरने में आसान हैं, जबकि दूसरों में आपको अपने लाभ और हानि के additional disclosures  की आवश्यकता होती है। उपलब्ध forms को बेहतर ढंग से समझने में आपकी मदद करने के लिए, यहां एक त्वरित मार्गदर्शिका दी गई है:

ITR-1/आईटीआर-1: Sahaj/सहज or ITR- 1को उन व्यक्तियों द्वारा भरा जाना चाहिए जो यहाँ के निवासी हैऔर  है जो (निवासी के अलावा नहीं हैं), जिनकी कुल आय 50 लाख तक है आय वेतन से हो सकती है, एक घर के माध्यम से, कोई अन्य स्रोतों से, और कृषि से आय रु 5000 तक।

ITR-2/आईटीआर-2: यह फॉर्म उन व्यक्तियों और एचयूएफ द्वारा दायर किया जाना चाहिए जिनके पास व्यवसाय या पेशे के लाभ और लाभ से आय नहीं है।

ITR-3/आईटीआर-3: यह फॉर्म उन व्यक्तियों और एचयूएफ के लिए है, जो व्यवसाय या पेशे के लाभ और लाभ से आय रखते हैं

ITR-3/आईटीआर-4: Sugam (सुगम): यदि आपका व्यवसाय आपके लिए अनुमानित आय को आकर्षित करता है, तो आपको इस फॉर्म को भरने की आवश्यकता है। यह फॉर्म इंडिविजुअल्स, एचयूएफ और फर्मों (एलएलपी के अलावा) द्वारा दाखिल/जमा किया जा सकता है, जिनकी कुल आय 50 लाख रुपये तक है और वे व्यवसाय और पेशे से आय रखते हैं जिनकी गणना 44AD, 44ADA या 44AE के तहत की जाती है।

ITR का स्टेटस ऑनलाइन कैसे देखे?

How to check ITR status online? – एक बार जब आप अपना आयकर रिटर्न दाखिल करके इसे सत्यापित या वेरीफाईड कर लेते हैं, तो आपके टैक्स रिटर्न का स्टेटस  ‘Verified’ हो जाता है। प्रोसेसिंग पूरी होने के बाद, स्टेटस ‘ITR Processed’ हो जाता है।

यदि आप यह जानना चाहते हैं कि आपका टैक्स रिटर्न फाइल करने के बाद किस चरण में है, तो अपने आईटीआर का स्टेटस निम्न स्टेप्स करके ऑनलाइन देख सकते हैं।

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पहला तरीका – बिना लॉग इन  डिटेल्स के/Without login credentials

  • आप ई-फाइलिंग वेबसाइट के सबसे बाईं ओर ITR Status टैब पर क्लिक करें।
  • फिर आपको एक नए पेज/पृष्ठ पर निर्देशित या भेजा जाएगा, जहां आपको अपना पैन नंबर, ITR acknowledgement number (आईटीआर पावती संख्या) और कैप्चा कोड भरना होगा।
  • एक बार यह पूरा हो जाने के बाद, आपके फाइलिंग की स्थिति स्क्रीन पर दिखाई देगी।

दूसरा तरीका – लॉग इन  डिटेल्स के/With login credentials

  • E-filing वेबसाइट पर लॉग इन करे।
  • ‘View Returns/Forms’ आप्शन पर क्लिक करे।
  • यहाँ पर ड्रापडाउन मेनू से इनकम टैक्स रिटर्न और अस्सेस्मेंट इयर सेलेक्ट करे।
  • एक बार यह पूरा हो जाने के बाद, आपके फाइलिंग की स्थिति (वेरीफाईड या प्रोसेस हुआ है या नही) स्क्रीन पर दिखाई देगी।

इनकम टैक्स रिटर्न कैसे डाउनलोड करें?

How to Download Income Tax Return? – अंतिम समय तनाव और दंड से बचने के लिए, समय पर आईटीआर फाइल करना महत्वपूर्ण है। एक बार जब आप अपना आईटीआर दाखिल/जमा कर लेते हैं, तो आईटी विभाग द्वारा आयकर सत्यापन फॉर्म तैयार किया जाता है ताकि करदाता ई-फाइलिंग की वैधता और वैधता का सत्यापन कर सकें। ये तभी लागू होते हैं जब आपने बिना डिजिटल हस्ताक्षर के अपना रिटर्न दाखिल/जमा किया हो।

आयकर रिटर्न सत्यापन फॉर्म को आसान चरणों में डाउनलोड किया जा सकता है।

  1. इनकम टैक्स इंडिया की वेबसाइट https://portal.incometaxindiaefiling.gov.in/e-Filing/UserLogi/LoginHome.html?lang=eng पर लॉग इन करें
  2. ‘View Returns/ Forms’ विकल्प पर क्लिक करके e-filed रिटर्न देखें
  3. विकल्प चुनें Income Tax Return (आयकर रिटर्न), जब आप ये विकल्प चुनेंगे तो सभी वर्षों का विवरण जिसके लिए रिटर्न दाखिल/जमा किया गया है, प्रदर्शित किया जाएगा
    1. आईटीआर-वी डाउनलोड करने के लिए पावती नंबर पर क्लिक करें।
    2. ITR-V पावती’ का चयन करके डाउनलोड शुरू करें
    3. डाउनलोड किए गए दस्तावेज़ को खोलने के लिए, दस्तावेज़ खोलने के लिए अपना पासवर्ड दर्ज करें। पासवर्ड आपके जन्मतिथि के साथ निचले अक्षरों में आपका पैन नंबर है।

उदहारण के लिए –
पैन नंबर – ABHIF8509P
जन्म दिनांक – 31/12/1980
पासवर्ड – abhif8509p31121980

आपको ई-फाइलिंग (income tax e filing) के 120 दिनों के भीतर सीपीसी बैंगलोर में मुद्रित और हस्ताक्षरित दस्तावेज़ भेजने की आवश्यकता होती है। ई-वेरिफिकेशन विकल्प जिसमे आधार OTP, नेट बैंकिंग और एटीएम के माध्यम से भी इनकम टैक्स रिटर्न सत्यापित किया जा सकता है ।

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मुझे ITR क्यों जमा करना चाहिए?

Why should i file my Income tax return? – बहुत से लोगों को लगता है कि कर रिटर्न दाखिल/जमा करना स्वैच्छिक है और इसलिए वो इसे एक बोझ के रूप में देखते है। किन्तु, यह एक गलत दृष्टिकोण है। हमें हर हाल में इनकम टैक्स जमा करना चाहिए जिससे ये पैसा देश हित में काम आ सके।

टैक्स रिटर्न दाखिल/जमा करना एक वार्षिक गतिविधि है जिसे देश के प्रत्येक जिम्मेदार नागरिक के नैतिक और सामाजिक कर्तव्य के रूप में देखा जाता है।

1. रिटर्न जमा करना यह बताता है कि आप जिम्मेदार हैं

Filing returns is a sign you are responsible – सरकार यह चाहती है कि जो व्यक्ति साल की एक निश्चित आय अर्जित करते हैं, उन्हें पूर्व निर्धारित नियत तारीख के भीतर कर रिटर्न जमा करे। गणना किए गए कर का भुगतान व्यक्ति द्वारा किया ही जाना चाहिए। कर का भुगतान करने में विफल होने पर आयकर विभाग द्वारा जुर्माना लगाया जाता है।

जो लोग निर्धारित स्तर से कम आय अर्जित करते हैं वे स्वैच्छिक रूप से रिटर्न दाखिल/जमा कर सकते हैं।रिटर्न फाइल करना एक संकेत है कि आप जिम्मेदार हैं। इतना ही नहीं, यह व्यक्तियों और व्यवसायों के लिए बाद के लेन-देन को भी आसान बनाता है क्योंकि उनकी आय कर विभाग द्वारा लागू कर के साथ पहले ही दर्ज की जा चुकी है,(यदि पहले से कोई भुगतान किया गया है)।

2. कुछ मामलों में रिटर्न दाखिल/जमा करना अनिवार्य होता है

Filing returns is mandatory in some casesयहां तक ​​कि अगर आपका आय स्तर अनिवार्य रूप से रिटर्न दाखिल/जमा करने के लिए योग्य नहीं है, तो भी यह स्वेच्छा से रिटर्न दाखिल/जमा करने का एक अच्छा विकल्प होता है। अधिकांश राज्यों में, अचल संपत्तियों के पंजीकरण में  पिछले तीन वर्षों के कर रिटर्न के प्रमाण के रूप में लिया जाता है। रिटर्न दाखिल/जमा करने से लेनदेन को पंजीकृत करना आसान हो जाता है।

3. लोन व क्रेडिट कार्ड लेने में सुविधा

Loan or card company want to see your return/ऋण या कार्ड कंपनी आपके रिटर्न्स देखना चाहती हैयदि आप भविष्य में होम लोन के लिए आवेदन करने की योजना बना रहे हैं तो रिटर्न दाखिल/जमा करने और स्थिर रिकॉर्ड बनाए रखना एक अच्छा विकल्प है क्योंकि होम लोन कंपनी इस पर सबसे अधिक जोर देती है। वास्तव में, यदि आप एक सह-उधारकर्ता के रूप में ऋण के लिए आवेदन करना चाहते हैं तो आप अपने पति या पत्नी के रिटर्न दाखिल/जमा करने पर भी विचार कर सकते हैं। इसी तरह, क्रेडिट कार्ड कंपनियां भी कार्ड जारी करने से पहले रिटर्न के सबूत पर जोर देती हैं।

वित्तीय संस्थान आपके साथ लेनदेन करने से पहले पिछले कुछ वर्षों में आपके रिटर्न को देखने पर जोर देते हैं। वास्तव में, सरकार ऐसा करना अनिवार्य कर सकती है, जिससे वे सभी लोग भी रिटर्न फाइल करे जिन व्यक्तियों के लिए स्वैच्छिक (आपकी आय के आधार पर) है।

4. यदि आप पिछले नुकसान के लिए क्लेम करना चाहते हैं, तो रिटर्न आवश्यक है

If you want to claim adjustment against past losses, a return is necessary – यदि आप पिछले नुकसान के खिलाफ समायोजन का दावा करना चाहते हैं, तो रिटर्न आवश्यक है समय पर रिटर्न दाखिल/जमा करने के कई फायदे हैं चाहे आप रिटर्न दाखिल/जमा करने के लिए आवश्यक आय के निर्धारित स्तर को आकर्षित करें।

एक व्यक्ति या व्यवसाय को हुए विभिन्न नुकसान, अल्पावधि के साथ-साथ दीर्घकालिक पूंजी हानि और वित्तीय वर्ष में कर रिटर्न में दर्ज नहीं किए गए विभिन्न प्रकार के नुकसान, अगर उस वित्तीय वर्ष के  रिटर्न में कर छूट के लिए नही दिखाए गए तो आप बाद के (आने वाले वर्षो) में वर्षो में उन्हें छूट के लिए नहीं दिख सकते। इसलिए नियमित रूप से रिटर्न दाखिल/जमा करना सबसे अच्छा विकल्प है, क्योंकि आप कभी नहीं जानते कि आप पिछले नुकसान के खिलाफ समायोजन का दावा कब करना चाहते हैं।

5. Revised/संशोधित रिटर्न के मामले में रिटर्न दाखिल/जमा करना उपयोगी साबित हो सकता है

Filing returns may prove useful in case of revised returnsयदि निर्धारिती ने मूल रिटर्न दाखिल/जमा नहीं किया है, तो वह बाद में रिवाइज्ड रिटर्न (संशोधित रिटर्न) दाखिल/जमा नहीं कर सकता है, भले ही उसे वास्तव में आवश्यकता हो। आयकर अधिनियम के तहत रिटर्न न भरने पर 5,000 रुपये का जुर्माना लग सकता है। इसलिए भले ही रिटर्न दाखिल/जमा करना एक स्वैच्छिक गतिविधि है, पर कभी ऐसे समय भी आ सकता है जब ऐसा नहीं करने वालों के लिए कानूनी कार्यवाही हो सकती है, खासकर यदि उन्हें भविष्य में संशोधित रिटर्न दाखिल/जमा करना होतो।

तो आज हमने जाना की इनकम टैक्स रिटर्न (What is Income Tax Return in Hindi) क्या होता है। अगली पोस्ट में हम देखेंगे की ITR फॉर्म्स कितने प्रकार के होते है और वो किन लोगो के लिए है, तो बने रहिये हमारे साथ।

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