Income tax slabs in India | भारत में कौन से विभिन्न इनकम टैक्स स्लैब्स है?

by Neeti Jain
Income tax slabs in India

Income tax slabs in India – भारत में आय के हिसाब से अलग अलग इनकम टैक्स स्लैब सरकार ने बनाये है, आज हम देखेंगे की कौन कौन से इनकम टैक्स स्लैब है –

इनकम टैक्स स्लैब क्या है?

What is income tax slab ? – भारतीय आयकर स्लैब प्रणाली के आधार पर व्यक्तिगत करदाताओं पर टैक्स या कर लगाता है। स्लैब सिस्टम का मतलब है कि अलग-अलग रेंज की आय के लिए अलग-अलग टैक्स रेट निर्धारित हैं। इसका मतलब है कि करदाता की आय में वृद्धि के साथ कर की दरें बढ़ती रहती हैं। इस प्रकार का कराधान देश में प्रगतिशील और निष्पक्ष कर प्रणाली को सक्षम बनाता है। यह आयकर स्लैब हर बजट के दौरान बदलाव से गुजरते हैं। ये स्लैब दरें करदाताओं की विभिन्न श्रेणियों के लिए अलग-अलग हैं। आयकर ने “व्यक्तिगत” करदाताओं की तीन श्रेणियों को वर्गीकृत किया है जैसे:

  • रेजिडेंट और नॉन-रेजिडेंट व्यक्तियों के लिए (60 वर्ष से कम आयु)
  • निवासी वरिष्ठ नागरिक (60 से 80 वर्ष की आयु)
  • निवासी सुपर वरिष्ठ नागरिक (80 वर्ष से अधिक आयु)

इनकम टैक्स का नया नियम क्या है?

What is the new regime of income tax? – बजट 2020 में कर विभाग ने नई धारा 115BAC के माध्यम से नई कर व्यवस्था की अवधारणा पेश की है। वित्त वर्ष 2020-21 (अय 2021-22) के बाद से व्यक्ति और HUF  (एचयूएफ) के पास नई और पुरानी कर व्यवस्था के बीच चयन करने का विकल्प है। दोनों ही टैक्स रेजीम में अलग-अलग कटौती / छूट के साथ अलग-अलग कर स्लैब और दरें हैं। उपयोगकर्ताओं की समझ के लिए, हमने इस पृष्ठ पर नए और पुराने शासन के तहत आयकर स्लैब का एक तुलनात्मक चार्ट दिया है।

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1. 60 वर्ष से कम आयु वर्ग के व्यक्तियों के लिए आयकर स्लैब (पुरुष और महिला दोनों)

बजट 2020 ने व्यक्तियों को वित्त वर्ष 2020-21 से कर दरों चुनने का विकल्प दिया है। या तो उन्हीं कर दरों का विकल्प चुनें जो पिछले साल थी या नई कर व्यवस्था ।

OPTION / विकल्प 1 OPTION / विकल्प 2
Old Income Tax Slab पुराना आयकर स्लैब Old Income Tax Slab पुराना आयकर स्लैब
रुपये 2,50,000 तक 0 रुपये 2,50,000 तक 0
रुपये 2,50,001 - रुपये 5,00,000 5% रुपये 2,50,001 - रुपये 5,00,000 5%
रुपये 5,00,001 - रुपये 10,00,000 20% रुपये 5,00,001 - रुपये 10,00,000 10%
रुपये 7,50,001 - रुपये 10,00,000 15%
रुपये 10,00,000 से ज्यादा 30% रुपये 10,00,001 - रुपये 12,50,000 20%
रुपये 12,50,001 - रुपये 15,00,000 25%
रुपये 15,00,000 से ज्यादा 30%

नोट्स:
1. पुराने और नए टैक्स रेजीम में निम्न में कोई बदलाव नही हुए है –
– सरचार्ज के रेट्स में
– हेल्थ एंड एजुकेशन सेस में जो अभी भी 4% है
– U/S 87A (कोई टैक्स देय नही है दोनों ही टैक्स रेजीम में अगर आपकी आय अगर 5 लाख तक)
2. कर छूट और कटौती जैसे कि धारा 80 सी, 80 डी, HRA (एचआरए) आदि नई कर व्यवस्था के तहत उपलब्ध नहीं है।

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2. 60 वर्ष से अधिक वाले व्यक्तियों के, लेकिन 80 वर्ष से कम वरिष्ठ नागरिकों के लिए आयकर स्लैब (पुरुष और महिला दोनों)

रेजिडेंट वरिष्ठ नागरिकों को वित्त वर्ष 2020-21 (AY 2021-22) के लिए निम्न में से आयकर स्लैब चुनने का विकल्प होगा

OPTION / विकल्प 1 OPTION / विकल्प 2
Old Income Tax Slab पुराना आयकर स्लैब Old Income Tax Slab पुराना आयकर स्लैब
रुपये 3,00,000 तक 0 रुपये 2,50,000 तक 0
रुपये 3,00,001 - रुपये 5,00,000 5% रुपये 2,50,001 - रुपये 5,00,000 5%
रुपये 5,00,001 - रुपये 10,00,000 20% रुपये 5,00,001 - रुपये 10,00,000 10%
रुपये 7,50,001 - रुपये 10,00,000 15%
रुपये 10,00,000 से ज्यादा 30% रुपये 10,00,001 - रुपये 12,50,000 20%
रुपये 12,50,001 - रुपये 15,00,000 25%
रुपये 15,00,000 से ज्यादा 30%

नोट्स:

1. पुराने और नए टैक्स रेजीम में निम्न में कोई बदलाव नही हुए है –
– सरचार्ज के रेट्स में
– हेल्थ एंड एजुकेशन सेस में जो अभी भी 4% है
– रिबेट U/S 87A (कोई टैक्स देय नही है दोनों ही टैक्स रेजीम में अगर आपकी आय अगर 5 लाख तक)
2. कर छूट और कटौती जैसे कि धारा 80 सी, 80 डी, 80 TTB, HRA (एचआरए) आदि नई कर व्यवस्था के तहत उपलब्ध नहीं है।
3. बेसिक छूट नए रेजीम में 2.5 लाख और 3 लाख पुराने रेजीम के हिसाब से

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3. सुपर सीनियर सिटीजन के रूप में जाने वाले 80 वर्ष या उससे अधिक के व्यक्तियों के लिए आयकर स्लैब (पुरुष और महिला दोनों) 

रेजिडेंट सुपर वरिष्ठ नागरिकों को वित्त वर्ष 2020-21 (AY 2021-22) के लिए निम्न में से आयकर स्लैब चुनने का विकल्प होगा

OPTION / विकल्प 1 OPTION / विकल्प 2
Old Income Tax Slab पुराना आयकर स्लैब Old Income Tax Slab पुराना आयकर स्लैब
रुपये 5,00,000 तक 0 रुपये 2,50,000 तक 0
रुपये 2,50,001 - रुपये 5,00,000 5%
रुपये 5,00,001 - रुपये 10,00,000 20% रुपये 5,00,001 - रुपये 10,00,000 10%
रुपये 7,50,001 - रुपये 10,00,000 15%
रुपये 10,00,000 से ज्यादा 30% रुपये 10,00,001 - रुपये 12,50,000 20%
रुपये 12,50,001 - रुपये 15,00,000 25%
रुपये 15,00,000 से ज्यादा 30%

नोट्स:

1. पुराने और नए टैक्स रेजीम में निम्न में कोई बदलाव नही हुए है –
– सरचार्ज के रेट्स में
– हेल्थ एंड एजुकेशन सेस में जो अभी भी 4% है
– रिबेट U/S 87A (कोई टैक्स देय नही है दोनों ही टैक्स रेजीम में अगर आपकी आय अगर 5 लाख तक)
2. कर छूट और कटौती जैसे कि धारा 80 सी, 80 डी, 80 TTB, HRA (एचआरए) आदि नई कर व्यवस्था के तहत उपलब्ध नहीं है।
3. बेसिक छूट नए रेजीम में 2.5 लाख और 3 लाख पुराने रेजीम के हिसाब से

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4. अनिवासी व्यक्तियों के लिए आयकर स्लैब (पुरुष और महिला दोनों के लिए)

अनिवासी के पास वित्त वर्ष 2020-21 (आयु 2021-22) के लिए आयकर स्लैब चुनने का विकल्प होगा

OPTION / विकल्प 1 OPTION / विकल्प 2
Old Income Tax Slab पुराना आयकर स्लैब Old Income Tax Slab पुराना आयकर स्लैब
रुपये 2,50,000 तक 0 रुपये 2,50,000 तक 0
रुपये 2,50,001 - रुपये 5,00,000 5% रुपये 2,50,001 - रुपये 5,00,000 5%
रुपये 5,00,001 - रुपये 10,00,000 20% रुपये 5,00,001 - रुपये 10,00,000 10%
रुपये 7,50,001 - रुपये 10,00,000 15%
रुपये 10,00,000 से ज्यादा 30% रुपये 10,00,001 - रुपये 12,50,000 20%
रुपये 12,50,001 - रुपये 15,00,000 25%
रुपये 15,00,000 से ज्यादा 30%

नोट्स:

1. पुराने और नए टैक्स रेजीम में निम्न में कोई बदलाव नही हुए है –
– सरचार्ज के रेट्स में
– हेल्थ एंड एजुकेशन सेस में जो अभी भी 4% है
– रिबेट U/S 87A (कोई टैक्स देय नही है दोनों ही टैक्स रेजीम में अगर आपकी आय अगर 5 लाख तक)
2 कर छूट और कटौती नई कर व्यवस्था के तहत उपलब्ध नहीं है।

Further Reading –
Save Income Tax – Tax Save Karna hai to Jaldi se kare ye kam?
Income Tax in India in Hindi

5. हिंदू अविभाजित परिवार (HUF) के लिए आयकर स्लैब

हिंदू अविभाजित परिवार (HUF) के पास वित्त वर्ष 2020-21 (AY 2021-22)  के लिए आयकर स्लैब चुनने का एक विकल्प होगा

OPTION / विकल्प 1 OPTION / विकल्प 2
Old Income Tax Slab पुराना आयकर स्लैब Old Income Tax Slab पुराना आयकर स्लैब
रुपये 2,50,000 तक 0 रुपये 2,50,000 तक 0
रुपये 2,50,001 - रुपये 5,00,000 5% रुपये 2,50,001 - रुपये 5,00,000 5%
रुपये 5,00,001 - रुपये 10,00,000 20% रुपये 5,00,001 - रुपये 10,00,000 10%
रुपये 7,50,001 - रुपये 10,00,000 15%
रुपये 10,00,000 से ज्यादा 30% रुपये 10,00,001 - रुपये 12,50,000 20%
रुपये 12,50,001 - रुपये 15,00,000 25%
रुपये 15,00,000 से ज्यादा 30%

नोट्स:

1. पुराने और नए टैक्स रेजीम में निम्न में कोई बदलाव नही हुए है –
– सरचार्ज के रेट्स में
– हेल्थ एंड एजुकेशन सेस में जो अभी भी 4% है
– रिबेट U/S 87A (कोई टैक्स देय नही है दोनों ही टैक्स रेजीम में अगर आपकी आय अगर 5 लाख तक)
2. कर छूट और कटौती नई कर व्यवस्था के तहत उपलब्ध नहीं है।

6. इनकम टैक्स स्लैब ऑपरेटिव सोसाइटी के लिए

सहकारी समिति के पास वित्त वर्ष 2020-21 के लिए आयकर स्लैब चुनने का विकल्प होगा (AY 2021-22)

OPTION / विकल्प 1 OPTION / विकल्प 2
Old Income Tax Slab पुराना आयकर स्लैब Old Income Tax Slab पुराना आयकर स्लैब
रुपये 10,000 तक 10% नए टैक्स रेजीम के अंतर्गत बजट 2020 में रेजिडेंट को-ऑपरेटिव सोसाइटी को धारा 115BAD के तहत @ 22% कर की कम दर चुनने का विकल्प होगा और कुछ निर्दिष्ट (स्पेसिफाईड) छूट / कटौती का लाभ उठाने की अनुमति नहीं होगी।
रुपये 10,001 - रुपये 20,000 20%
रुपये 20,000 से ज्यादा 30%

नोट्स:

– हेल्थ और एजुकेशन सेस 4% पर उपलब्ध है
– सरचार्ज के रेट 12% होंगे 1 करोड़ के ऊपर

7. इनकम टैक्स भारतीय कंपनियों के लिए
  1. जिन कंपनियों की सकल आय रु 400 करोड़ से अधिक है – लागू दरों पर 30% + 4% उपकर + अधिभार लगाया जाएगा।
  2. जिन कंपनियों की सकल आय रु 400 करोड़ तक है। – कर लागू दरों पर 25% + 4% उपकर + अधिभार लगाया जाएगा।

नोट: घरेलू कंपनियां वैकल्पिक रूप से निम्नलिखित कम दरों के तहत कर का भुगतान करना चुन सकती हैं

  • धारा 115BAA (घरेलू कंपनियाँ) – कर 22% + 4% उपकर + 10% अधिभार लगाया जाएगा।
  • धारा 115BAB (निर्माण कंपनियाँ) – कर 15% + 4% उपकर + 10% अधिभार लगाया जाएगा।
  • एक मैन्युफैक्चरिंग उत्पादक कंपनी अब धारा 115BAB का विकल्प चुन सकती है जैसा कि बजट 2020 द्वारा प्रस्तावित है
  • कुछ छूट और कटौती + MAT (न्यूनतम वैकल्पिक कर) के प्रावधान इन कम दरों के मामले में लागू नहीं होंगे

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